不少新移民都很担心自己一旦获得美国绿卡后,就要承担很多的税收负担。这主要源于对美国全球征税政策问题有错误的理解。现将新移民对美国全球征税政策的五大常见误区进行分析与纠正:
 

1.一旦获得美国绿卡,美国将对获得绿卡的人的全球资产(包括中国)进行征税吗?

这个理解完全是错误的。
 

首先,我们先介绍一下资产和收入的定义。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富,收入是你当年的投资收益或者工资、奖金和提成所得。美国的全球征税政策针对的仅是个人收入,而不是个人资产。举例来说,假定你在国内有2000万人民币的房地产出租,每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡,美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产资产价值交税,而只会对每年200万人民币的租金收入征税。
 

2.获得绿卡后,是否还要增加交纳资产利得税呢?

在您拿到绿卡之后,美国是有一个资产利得税的概念,但是这个资产利得税只是在你出售资产时才需要申报。美国税务专家对此问题,曾提出过一些合理省税的办法。为了准备资产利得税的申报,客户可以在拿到绿卡前先将资产卖掉,或者转到不移民的一方名下,这样等拿到绿卡之后,就没有资产利得税的问题了。
 

3.《海外账户纳税法案》(FATCA)要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国获得投资收入和来源于美国资产的利息、股息收入,包括账户余额、利息、支付去向等银行账户信息。对于绿卡持有人会有何影响呢?
 

《海外账户纳税法案》(FATCA)涉及的仅仅是银行账户内资金的信息通报,而不涉及到房地产等固定资产的通报。信息通报和缴纳税款是两个完全不同的概念,就是多填一个申报表而已,并不需要交什么税。建议移民客户尽早找美国专业会计师做规划,对规划好的移民没有大的影响。此外,获得美国绿卡后,还可享受海外收入抵税额,详见以下第4个问题。
 

4.一旦获得美国绿卡后,所有的国内收入是否都要缴纳美国税?

美国对从海外获得收入的人其实每年有9万多美元的免税额。
 

下面举例为您分析什么是免税额:如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得10万美元的收入,那么,如果他们分别报税的话,扣除9万多美元的免税额,每人每年只需要约1万美元的收入报税。而这1万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,仍然可以享受抵扣,这样经过费用抵扣之后,估计每人每年只需要交大约1000-2000美元收入的税就够了。
 

此外,获得美国绿卡后,还可享受海外收入抵税额,即:夫妻每年共有约195200美元的海外收入免缴联邦收入税。
 

按照美国税务局IRS在2013年最新发布的《居住在海外的公民和绿卡居民纳税规则》第四章规定(Publication 54 Tax Guide for US Citizens and Resident Aliens Abroad, Chapter 4),如果美国公民或绿卡持有人在别国(中国)长期工作或者在一年的365天中在别国(中国)境内住满330天,那么在该国(中国)产生的主动收入(主要包括工资,奖金,佣金,专业技能收费,小费,不包括公司分红,银行利息,投资回报,赌博赢利,离婚赡养费,社保福利金,退休金和年金)中有上限相当于97,600美元的收入可以免交美国收入所得税。
 

对夫妻共同报税的家庭来说,就有两倍于以上数额,总计195,200美元的境外收入可以在美国免税。这就是说,如果按照1:6.25的汇率计算,夫妇两人在国内收入没有达到1,220,000元人民币,可以完全不需要向美国缴纳任何收入所得税。
 

其中,在连续的三年内居住时间超过183天就算税务居民。183天的算法是,如果当年在美逗留时间超过31天,则当年在美居住时间+去年在美居住时间*1/3,+前面在美居住时间*1/6,如果超过183天,就需要在报税时被当作税务居民身份。
 

5.获得美国绿卡后,绿卡持有人的中国公司也需要缴纳美国税吗?

这个是完全错误的理解。美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国税。
 

举例来说,如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有将公司利润以分红的形式转让个人账户,那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。
 

【税务专家特别提示】考虑到高收入人群一般都有国内的公司可以留存生意利润,另外每年夫妻一起有18万美元的免税额,再加上国内的税费和一些美国的生意支出可以抵扣收入,如果每年国内总收入在30万美元以内的,基本上交不了多少美国税,估计每年实际上也就是交1万-2万美元收入的税费,只占收入的5%。如果您的资产规模比较大,容易成为美国税务局的重点目标,估计每年总收入要在100万美元以上。建议此类人群如果要移民美国,最好通过专业的移民机构寻找精通美国税务的会计师提前设计一个合法的税务规划方案,尽量减少在美国的税务负担。
 

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此外,世贸通还会针对客户的需求,定期举办各种移民主题讲座活动,包括成功客户移民美国的财税规划讲座、专业税务专家提供的美国税务咨询服务、为客户解答移民美国后的一切税务问题和资产配置问题等。详询:400-0909-899。

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