近日，國家税務總局、財政部等六部門聯合發佈了《非居民金融賬户涉税信息盡職調查管理辦法》。從今年7月1日起，我國境內金融機構將對存款賬户、託管賬户、投資機構的股權權益或債權權益以及具有現金價值的保險合同或年金合同開展盡職調查。這些賬户不論金額大小，都應通過盡職調查識別賬户持有人是否為非居民。
《管理辦法》要求金融機構在2017年年底前對存量個人高淨值賬户(截至2017年6月30日金融賬户加總餘額超過100萬美元)完成盡職調查;2018年年底前完成對存量個人低淨值賬户(加總餘額低於100萬美元)的盡職調查。對於存量個人低淨值賬户，2017年6月30日之後任一公曆年度末賬户加總餘額超過100萬美元時，金融機構應當在次年12月31日前，按照規定程序完成對賬户的盡職調查。
據瞭解，此次六部委聯合發文，一是為了履行我國向G20承諾的CRS金融賬户涉税信息自動交換國際義務，另一方面也是為了規範金融機構對非居民金融賬户涉税信息盡職調查行為。《管理辦法》所稱盡職調查，並非一般意義上的調查，而是指金融機構按照規定的程序，瞭解賬户持有人或者有關控制人的税收居民身份，識別非居民金融賬户，收集並記錄相關賬户信息。
隨著中國今年開啟CRS元年，CRS的實施工作也在有條不紊的進行中，在這一背景下，高淨值家庭的全球身份規劃就顯得尤為重要，擁有一個全球通行和税務優惠的第二國身份，才能從源頭上解決問題。
目前市面上較為成熟的護照項目眾多，如何擇優而選?這時候，一本萬能的英聯邦護照，如安提瓜和巴布達、多米尼克、聖基茨和尼維斯等國的護照的優勢就尤為凸顯。安提瓜和巴布達、多米尼克、聖基茨和尼維斯等國家離岸金融發達，有優越的税務制度，免徵資本利得税、贈與税和遺產税等，賦税成本極低，非常適合進行税務規劃。
以多米尼克護照為例，投資者只需10萬美金起，即可一家四代申請拿多米尼克護照，擁有英聯邦第二國身份，將海外資產轉移到多米尼克身份名下，可無需上報税務總局，從源頭上合理的應對CRS，同時也為海外資產、財富信息不被泄露提供了更好的保障。
除了多米尼克之外，安提瓜和巴布達、聖基茨和尼維斯等英聯邦國家的護照也有同樣的優勢。
安提瓜和巴布達投資移民，投資者向國家發展基金或慈善基金捐獻不低於20萬美元，或投資不低於40萬美元的經政府批准的房產項目，即可一家四代申請拿安提瓜護照，為千萬身家保價護航。
聖基茨和尼維斯投資移民，投資者向糖業多元化基金捐款(SIDF)25萬美元起，或購買40萬美元起的政府指定區域的房產項目，即可申請全家四代快速入籍聖基茨，拿聖基茨護照，合理的進行税務規劃和全球資產配置。
世貿通移民專家表示，在外匯管制趨嚴，CRS浪潮來襲的背景下，儘早擁有一本英聯邦護照，就可以儘早合理的進行全球税務規劃，享受税務天堂的自由;儘早合理的進行全球資產配置，讓家族財富得以保全和傳承。
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